Самозанятый или ИП: что выбрать помогающему специалисту для законной и прибыльной работы

Уважаемые коллеги, психологи, коучи, расстановщики, массажисты, энерготерапевты и все, кто помогает людям обрести гармонию! Легальная работа — это не только спокойный сон и отсутствие проблем с налоговой. Это ваш вклад в профессиональную репутацию, доверие клиентов и основа для стабильного роста.
Сегодня разберем два самых популярных формата для частной практики: самозанятость и индивидуальный предприниматель (ИП). Где грань и что выбрать именно вам?

Самозанятость — это специальный налоговый режим для тех, кто работает на себя без найма сотрудников.

• Налог: 4% с доходов от физлиц и 6% с доходов от ИП и юрлиц.
• Как платить: Через приложение «Мой налог», налог автоматически рассчитывается с каждого поступления на ваш счет.
• Отчетность: Нулевая. Все происходит в приложении.
• Страховые взносы: Не предусмотрены. На Пенсию и социальные блага копите сами.
• Ограничение по доходу: 2,4 млн руб в год нарастающим итогом (с 1 января по 31 декабря)

Индивидуальный предприниматель — это полноценная бизнес-структура, даже если вы в ней один. Регистрируясь в качестве ИП, нужно выбрать налоговый режим: как и какие налоги вы будете платить. Для помогающих специалистов больше всего подходят УСН «Доходы» и АвтоУСН «Доходы».

Ваш выбор на 90% зависит от бизнес-модели.

1. Вы работаете напрямую с частными клиентами. Все расчеты происходят между вами и клиентом-физлицом.
2. Ваш доход не превышает 2,4 млн рублей в год. Это психологи, коучи, тарологи, ведущие трансформационных игр, которые проводят личные консультации и сессии.
3. Вы только начинаете и цените простоту. Не хотите разбираться в отчетности и тратить на это время.
4. Вы не планируете нанимать сотрудников и масштабироваться в классическом понимании. Ваша практика — это «я-проект».

Пример: Психолог Анна ведет частный прием онлайн и очно. Клиенты платят ей картой по ссылке или переводом на счет. Она платит 4% с каждого платежа, не сдает отчеты и спит спокойно. Для нее самозанятость — идеальный вариант.

1. Вы планируете или уже работаете с организациями. Проводите корпоративные тренинги, wellness-программы для компаний. Бухгалтерия юрлиц проще принимает счета от ИП.
2. Ваши доходы растут и превышают 2.4 млн рублей в год. После этого лимита самозанятость становится недоступна, а ИП с его фиксированными взносами может стать выгоднее.
3. Вы хотите масштабировать бизнес. Планируете нанять администратора, ассистента или привлечь другого специалиста под своим брендом.
4. Вы продаете не только услуги, но и товары/пакеты. Например, вы психолог и вместе с курсом консультаций продаете авторские методички, дневники, мерч. Для торговли товарами самозанятость не подходит.
5. Вы хотите официально формировать себе пенсию. Уплата взносов за ИП дает вам пенсионные баллы.

Пример: Коуч Петр запускает мощный онлайн-курс. Он продает дорогие пакеты (50-100 тыс. руб.), нанимает куратора для участников и договаривается о проведении воркшопа для крупного банка. Для работы с банком и оформления найма куратора ему необходимо ИП.

1. «Психология» vs «Медицинская психотерапия». Будьте крайне внимательны! Если вы оказываете услуги, которые по закону подпадают под медицинскую деятельность (например, психотерапия с постановкой диагноза и лечением расстройств), вам нужна лицензия. Ни самозанятость, ни обычное ИП ее не дают. Это отдельная, сложная история, требующая консультации с юристом в сфере здравоохранения.
2. «Энергетические» и «эзотерические» практики. С точки зрения закона это чаще всего попадает под коды ОКВЭД, связанные с персональными услугами, прочими услугами или деятельностью в области культуры. Проблем с легализацией доходов здесь обычно нет, но важно корректно формулировать оказываемые услуги в договорах и чеках.
3. Выдача чеков. Работая официально, вы должны выдавать чеки при покупке ваших услуг. Если вы работаете как самозанятый – это можно вручную делать через приложение «Мой налог». (А если принимаете платежи с помощью Продамуса, то там можно настроить автоматическую отправку чеков). Однако, если вы работаете как ИП – вы обязаны использовать кассы (онлайн-кассы для дистанционных продаж). А это, как минимум, дополнительные расходы. Подробнее про это можно прочитать в нашей статье про онлайн-кассы.

1. Считаю доходы. Если до 2,4 млн в год и клиенты — физлица → Самозанятость.
2. Работаю с компаниями? Да → ИП.
3. Планирую нанимать помощников? Да → ИП.
4. Продаю товары? Да → ИП.
5. Не хочу платить за кассу? Да → Самозанятость.
6. Ценю простоту и не хочу разбираться в более сложных нюансах? Да → Самозанятость.

Можно ли самозанятому открыть ИП? Конечно. Но это означает смену режима налогообложения. Одновременно быть и самозанятым, и ИП не получится.

Универсальный совет: Начните с самозанятости, если ваш профиль подходит. Это легально, просто и дешево. Когда ваш бизнес перерастет ее ограничения (по доходу, по партнерам, по найму), вы всегда сможете легко закрыть статус самозанятого и открыть ИП. Это естественный путь роста для многих успешных практиков.

Есть еще один вопрос, который важно учитывать при выборе формы ведения частной практики – будете ли вы продавать записанные вами уроки (курсы). Самозанятый может это делать, но с важными нюансами. Подробнее в статье «Продажа курсов (уроков) в записи – как это делать законно».

Легализуйте свою практику — это следующий шаг в вашем профессиональном и личном развитии. Удачи вам и процветания в вашем важном деле